Årsredovisning 2011
Sivu: 1Sivu: 2Sivu: 3Sivu: 4Sivu: 5Sivu: 6Sivu: 7Sivu: 8Sivu: 9Sivu: 10Sivu: 11Sivu: 12Sivu: 13Sivu: 14Sivu: 15Sivu: 16Sivu: 17Sivu: 18Sivu: 19Sivu: 20Sivu: 21Sivu: 22Sivu: 23Sivu: 24Sivu: 25Sivu: 26Sivu: 27Sivu: 28Sivu: 29Sivu: 30Sivu: 31Sivu: 32Sivu: 33Sivu: 34Sivu: 35Sivu: 36Sivu: 37Sivu: 38Sivu: 39Sivu: 40Sivu: 41Sivu: 42Sivu: 43Sivu: 44Sivu: 45Sivu: 46Sivu: 47Sivu: 48Sivu: 49Sivu: 50Sivu: 51Sivu: 52Sivu: 53Sivu: 54Sivu: 55
Följande interna dokument är väsentliga delar av kontrollmiljön inom Lundin Petroleum: » Uppförandekoden: uppförandekoden fastställer Lundin Petroleums vägledande principer och beskriver det ansvar bolaget har gentemot sina intressenter. » Antibedrägeripolicyn: policyn beskriver medarbetarnas ansvar när det gäller att förhindra bedrägerier, vad man ska göra om man misstänker bedrägeri och vilka åtgärder ledningen ska vidta vid ett misstänkt eller konstaterat bedrägeri. » Whistleblowingpolicyn: policyn antogs som ett komplement till antibedrägeripolicyn och är avsedd att fånga upp allvarliga missförhållanden som kan ha väsentliga konsekvenser för koncernen. » Befogenhetspolicyn: policyn definierar de befogenhetsgränser som tillämpas i koncernen. » Koncernens manual för redovisningsprinciper: manualen fastställer koncernens redovisningsprinciper, förklarar hur transaktioner ska redovisas och tydliggör upplysningskraven. Manualen fokuserar på redovisningsprinciper som tillämpas i enlighet med internationella redovisningsstandarder (IFRS). » Lundin Petroleums finans- och redovisningsmanual: manualen beskriver de löpande redovisningsrutinerna i koncernen. och för att ge rekommendationer till styrelsen vid behov. Investeringskommittén håller möten minst två gånger per månad och dess gransknings- och godkännandeprocess är en viktig kontrollaktivitet inom koncernen. Internrevisorn utför regelbundna riskbedömningar och revisioner enligt en intern revisionsplan som godkänns av revisionskommittén två gånger per år. Vidare samordnar internrevisorn joint venturerevisioner som genomförs av Lundin Petroleum. I olje- och gasindustrin bedrivs verksamhet genom joint ventures, där partners delar kostnader och risker. För att säkerställa att redovisningsrutinerna följs och att kostnaderna är i enlighet med samarbetsavtalet, avseende tillgångar där ett bolag inte är operatör, har joint venture partners rätt att revidera den partner som är operatör. 4. Information och kommunikation Att sprida relevant information på alla nivåer inom koncernen och till berörda externa parter, på ett fullständigt, korrekt och punktligt sätt, är en viktig del av det interna kontrollramverket. Den av styrelsen godkända kommunikationspolicyn beskriver hur, av vem och på vilket sätt extern information ska publiceras. Finansiell information offentliggörs i följande former: » Årsredovisningen. » Delårsrapporter. » Pressreleaser avseende nyheter och händelser som kan påverka aktiekursen. » Presentationer, webcasts och audiocasts för analytiker, investerare och media. » Lundin Petroleums hemsida. Policies och rutiner, till exempel koncernens manual för redovisningsprinciper, befogenhetspolicyn och finans- och redovisningsmanualen, kommuniceras regelbundet till alla anställda och är tillgänglig via interna nätverk. 5. Uppföljning Uppföljningen av Lundin Petroleums finansiella rapportering utförs av styrelsen, VD, bolagsledningen, internrevisorn och de respektive ekonomiavdelningarna i dotterbolagen. För att säkerställa att styrelsen erhåller tillräcklig och korrekt information innehåller arbetsordningen för styrelsen utförliga instruktioner om typen av finansiella rapporter som ska presenteras för styrelsen avseende koncernen som helhet och de dotterbolag som ingår. Styrelsen granskar även, främst genom revisionskommittén, de viktigaste redovisningsprinciperna som tillämpas inom koncernen vid finansiell rapportering, samt ändringar av dessa principer. Revisionskommitténs möten protokollförs och protokollen tillhandahålls den externa revisorn. Finansiella uppföljningsaktiviteter omfattar månatliga och kvartalsvisa uppföljningar av resultat mot budget och prognos och utförs av den lokala ledningen och av ekonomiavdelningarna på lokal och koncernnivå. En viktig uppföljningsaktivitet som utförs av internrevisorn är att följa upp att resultaten av tidigare års internrevisioner och riskbedömningar har åtgärdats på lämpligt sätt. Som en del i riskbedömningen för 2011 har Lundin Petroleum granskat och analyserat riskerna i den finansiella rapporteringsprocessen och har byggt upp ett system för intern kontroll runt de identifierade riskerna. Riskerna har bedömts utifrån en standardiserad metod med hänsyn till sannolikhet och potentiell påverkan. Efter identifiering och utvärdering av risker implementeras kontrollaktiviteter för att minimera riskerna i den finansiella rapporteringsprocessen. Dessa risker dokumenteras i en koncerngemensam riskkarta. Slutsatserna av riskbedömningen rapporteras till bolagsledningen och styrelsen genom revisionskommittén. Identifierade riskområden minimeras genom affärsprocesser med integrerad riskbedömning, policies och rutiner, åtskillnad mellan funktioner och delegering av befogenheter. 3. Kontrollaktiviteter Ekonomiavdelningen på respektive dotterbolag är ansvarig för regelbunden analys av de finansiella resultaten och för att rapportera slutsatserna till ekonomiavdelningen på koncernnivå. Flera andra kontrollaktiviteter är en integrerad del av den finansiella rapporteringsprocessen för att säkerställa att den finansiella rapporteringen ger en korrekt och rättvisande bild vid varje rapporteringsdatum samt att verksamheten bedrivs effektivt. Utvecklade kontrollaktiviteter inom Lundin Petroleum omfattar processer för godkännande av affärstransaktioner, avstämningar, uppföljning av rörelseresultat, åtskillnad mellan funktioner, policies och rutiner samt informationssystem. Val av kontrollaktiviteter beror på typen av risk och resultatet av en väsentlighetssanalys. Vidare har investeringskommittén bildats för att bistå styrelsen med att övervaka koncernens investeringsbeslut, som exempelvis årliga budgetar, investeringsförslag m.m., 53
Sivu: 55Sivu: 56Sivu: 57Sivu: 58Sivu: 59Sivu: 60Sivu: 61Sivu: 62Sivu: 63Sivu: 64Sivu: 65Sivu: 66Sivu: 67Sivu: 68Sivu: 69Sivu: 70Sivu: 71Sivu: 72Sivu: 73Sivu: 74Sivu: 75Sivu: 76Sivu: 77Sivu: 78Sivu: 79Sivu: 80Sivu: 81Sivu: 82Sivu: 83Sivu: 84Sivu: 85Sivu: 86Sivu: 87Sivu: 88Sivu: 89Sivu: 90Sivu: 91Sivu: 92Sivu: 93Sivu: 94Sivu: 95Sivu: 96Sivu: 97Sivu: 98Sivu: 99Sivu: 100Sivu: 101Sivu: 102Sivu: 103Sivu: 104Sivu: 105Sivu: 106Sivu: 107Sivu: 108Sivu: 109Sivu: 110Sivu: 111Sivu: 112