Årsredovisning 2010
Sivu: 1Sivu: 2Sivu: 3Sivu: 4Sivu: 5Sivu: 6Sivu: 7Sivu: 8Sivu: 9Sivu: 10Sivu: 11Sivu: 12Sivu: 13Sivu: 14Sivu: 15Sivu: 16Sivu: 17Sivu: 18Sivu: 19Sivu: 20Sivu: 21Sivu: 22Sivu: 23Sivu: 24Sivu: 25Sivu: 26Sivu: 27Sivu: 28Sivu: 29Sivu: 30Sivu: 31Sivu: 32Sivu: 33Sivu: 34Sivu: 35Sivu: 36Sivu: 37Sivu: 38Sivu: 39Sivu: 40Sivu: 41Sivu: 42Sivu: 43Sivu: 44Sivu: 45Sivu: 46Sivu: 47Sivu: 48Sivu: 49Sivu: 50Sivu: 51Sivu: 52Sivu: 53Sivu: 54Sivu: 55Sivu: 56Sivu: 57Sivu: 58Sivu: 59Sivu: 60Sivu: 61Sivu: 62Sivu: 63Sivu: 64Sivu: 65Sivu: 66Sivu: 67Sivu: 68Sivu: 69Sivu: 70Sivu: 71Sivu: 72Sivu: 73Sivu: 74Sivu: 75Sivu: 76Sivu: 77Sivu: 78Sivu: 79Sivu: 80Sivu: 81Sivu: 82
NOTER TILL KONCERNENS FINANSIELLA RAPPORTER fortsättning – NOT 12 Skatt hänförlig till delposter i övrigt totalresultat uppgår till följande belopp: 2010 Före skatt Valutaomräkningsdifferens Kassaflödessäkring Investeringar som kan säljas Övrigt totalresultat Aktuell skatt Uppskjuten skatt -43 972 -378 53 128 8 778 Skatteeffekt – 238 -2 009 -1 771 – -1 771 -1 771 Den uppskjutna skattekostnaden om 1 771 TUSD (19 064 TUSD) har förts direkt till övrigt totalresultat. Skatteskuld - aktuell och uppskjuten Bolagsskatt - Frankrike - Norge - Nederländerna - Indonesien - Ryssland - Tunisien - Sverige - Storbritannien - Schweiz - Kongo (Brazzaville) - Malaysia - Vietnam - Övriga Summa bolagsskatt Petroleumskatt - Storbritannien Summa petroleumskatteskuld Summa skatteskuld Aktuell skatteskuld 2010 9 049 20 856 6 042 260 7 1 934 1 531 – – – – – – 39 679 – – 39 679 2009 1 008 1 780 5 373 1 939 -896 7 496 2 473 1 605 92 – – – – 20 870 – – 20 870 Uppskjuten skatteskuld 2010 32 594 517 962 4 512 4 698 78 317 658 – – – – 10 708 – 1 246 650 695 – – 650 695 2009 39 012 333 637 7 566 14 034 78 060 2 189 – 195 298 – 4 232 8 163 4 043 1 092 687 326 56 320 56 320 743 646 Outnyttjade skattemässiga underskott Koncernen har ett holländskt underskottsavdrag, inklusive skattemässigt underskott som uppstått under innevarande räkenskapsår, vilka delvis inte är taxerade, uppgående till 38,5 MUSD. Majoriteten av förlustavdragen kan utnyttjas i upp till nio år. En uppskjuten skattefordran på dessa förlustavdrag har ej beaktats per den 31 december 2010 på grund av osäkerheten i när och i vilken omfattning de kan utnyttjas. Denna behandling är konsekvent med föregående års bokslut. Övrigt Under 2005 genomförde Skatteverket en skatterevision av Lundin Petroleum AB för räkenskapsåren 2002 och 2003. Skatteverket vägrade avdrag för managementtjänster som debiterats Lundin Petroleum AB av koncernbolag, och för vissa andra kostnader. Eftersom Lundin Petroleum AB inte befinner sig i en skattebetalande situation, minskar de nekade avdragen underskottsavdragen men resulterar inte i en aktuell skattekostnad. De uppkomna underskottsavdragen har inte redovisats som uppskjutna skattefordringar på grund av osäkerheten i när de kan utnyttjas. Beslutet överklagades till Fövaltningsrätten i Stockholm och betalningsanstånd för skattetillägget medgavs. Fövaltningsrätten undanröjde delvis Skatteverkets beslut i dess dom den 15 december 2008, emellertid avslogs överklagandet bland annat avseende fullt avdrag för managementavgifter och vissa andra avgifter. Fövaltningsrätten dom överklagades till Kammarrätten avseende avdrag för managementavgifter och påfört skattetillägg eftersom bolaget anser att de utgör korrekta kostnader för Lundin Petroleum koncernens moderbolag och att skattetillägg inte skall utgå. Under 2010 har Kammarrätten fastslagit Fövaltningsrätten beslut. Till följd av domstolsbeslutet har skattetillägget om 681 TUSD betalats under 2010. Lundin Petroleum har överklagat till Högsta Förvaltningsdomstolen och väntar nu prövningstillstånd. Efter skatt -43 972 -140 51 119 7 007 Före skatt 74 763 47 583 -19 158 103 188 2009 Skatteeffekt – -21 073 2 009 -19 064 – -19 064 -19 064 Efter skatt 74 763 26 510 -17 149 84 124 NOT 13 – AVYTTRAD VERKSAMHET (TUSD) Specifikation av uppskjutna skattefordringar och skatteskulder 1 Uppskjuten skattefordran Icke-utnyttjade underskottsavdrag Verkligt värde på derivatinstrument Övriga avdragsgilla temporära skillnader Uppskjutna skatteskulder Reserveringar utöver plan Aktiverad förvärvskostnad Uppskjuten skatt på övervärden Övriga avdragsgilla temporära skillnader 31 december 2010 29 183 1 716 2 790 33 689 581 788 1 088 77 936 8 506 669 318 1 31 december 2009 217 757 4 671 3 662 226 090 859 485 1 173 78 675 2 553 941 886 Avyttrad verksamhet - Storbritannien Försäljning Övriga rörelseintäkter Rörelsens intäkter Produktionskostnader Avskrivningar av olje- och gastillgångar Prospekteringskostnader Administrationskostnader och avskrivningar Rörelseresultat Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före skatt Skatt Årets resultat från avyttrad verksamhet Vinst vid försäljning av tillgångar Årets resultat från avyttrad verksamhet 2010 62 567 1 983 64 550 -32 030 -11 362 -61 -323 20 774 360 -1 224 19 910 -8 988 10 922 358 070 368 992 2009 228 111 5 906 234 017 -140 036 -51 778 -6 149 -135 35 919 32 -24 398 11 553 -2 816 8 737 – 8 737 Specifikationen av uppskjutna skattefordringar och skatteskulder kan inte stämmas av mot beloppen i balansräkningen eftersom de har kvittats i balansräkningen när de har uppkommit i samma land. Den uppskjutna skattefordran är främst hänförlig till förlustavdrag i Norge uppgående till 15 828 TUSD (142 220 TUSD) och Nederländerna uppgående till 12 732 TUSD (15 209 TUSD). Jämförelseperioden innehåller även ej utnyttjade underskottsavdrag i Storbritannien uppgående till 56 476 TUSD. Uppskjutna skattefordringar hänförliga till underskottsavdrag redovisas enbart när det finns en rimlig säkerhet om när och i vilken omfattning underskottsavdragen kommer att kunna utnyttjas gentemot framtida vinster. Den uppskjutna skatteskulden är hänförlig främst till den del av redovisat värde som överstiger det skattemässiga värdet på olje- och gastillgångar och skatt på övervärdena i de förvärvade tillgångarna i Ryssland. Under det första kvartalet 2010, meddelade Lundin Petroleum sin avsikt att knoppa av verksamheten i Storbritannien. Avknoppningen slutfördes den 6 april 2010 med försäljningen av den brittiska verksamheten i utbyte mot aktier i det nybildade bolaget EnQuest och den påföljande utdelningen av EnQuest aktierna till Lundin Petroleums aktieägare den 9 april 2010. Den brittiska verksamhetens resultat ingår i Lundin Petroleums redovisning till och med slutet av det första kvartalet och har redovisats som avyttrad verksamhet. 80 Lundin Petroleum ÅRSREDOVISNING 2010
Sivu: 82Sivu: 83Sivu: 84Sivu: 85Sivu: 86Sivu: 87Sivu: 88Sivu: 89Sivu: 90Sivu: 91Sivu: 92Sivu: 93Sivu: 94Sivu: 95Sivu: 96Sivu: 97Sivu: 98Sivu: 99Sivu: 100Sivu: 101Sivu: 102Sivu: 103Sivu: 104Sivu: 105Sivu: 106Sivu: 107Sivu: 108