Årsredovisning 2010
Sivu: 1Sivu: 2Sivu: 3Sivu: 4Sivu: 5Sivu: 6Sivu: 7Sivu: 8Sivu: 9Sivu: 10Sivu: 11Sivu: 12Sivu: 13Sivu: 14Sivu: 15Sivu: 16Sivu: 17Sivu: 18Sivu: 19Sivu: 20Sivu: 21Sivu: 22Sivu: 23Sivu: 24Sivu: 25Sivu: 26Sivu: 27Sivu: 28Sivu: 29Sivu: 30Sivu: 31Sivu: 32Sivu: 33Sivu: 34Sivu: 35Sivu: 36Sivu: 37Sivu: 38Sivu: 39Sivu: 40Sivu: 41Sivu: 42Sivu: 43Sivu: 44Sivu: 45Sivu: 46Sivu: 47Sivu: 48Sivu: 49Sivu: 50Sivu: 51
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 2010 Följande interna policies är väsentliga delar av kontrollmiljön: » I uppförandekoden, som styrelsen antog 2001, har styrelsen fastställt koncernens vision och värderingar samt de normer för integritet, etiskt uppförande och kompetens som medarbetarna i koncernen skall följa. » År 2005 antog styrelsen vidare en anti-bedrägeripolicy som beskriver medarbetarnas ansvar när det gäller att förhindra bedrägerier, vad man skall göra om man misstänker bedrägeri och vilka åtgärder ledningen skall vidta vid ett misstänkt eller konstaterat bedrägeri. » En whistleblowingpolicy antogs under 2008 som ett komplement till anti-bedrägeripolicyn och är avsedd att fånga upp allvarliga missförhållanden som kan ha väsentliga konsekvenser för koncernen. Den interna revisionsfunktionen utför regelbundna riskanalyser och revisioner samt samordnar joint venture revisionerna inom koncernen. Olje- och gasindustrin kännetecknas av att företag delar kostnader och risker genom joint venture-avtal. Joint venture-partners har rätt att utföra revision hos den partner som är operatör. För att säkerställa att redovisningsrutinerna följs och kostnaderna redovisas i enlighet med samarbetsavtalet när bolaget inte är operatör, genomför Lundin Petroleum regelbundna revisioner av joint ventures. 4. Information och kommunikation Att sprida relevant information på alla nivåer inom koncernen och till berörda externa parter är en viktig del av den interna kontrollen. Den av styrelsen godkända kommunikationspolicyn beskriver hur, av vem och på vilket sätt extern information skall publiceras. Finansiell information offentliggörs i följande former: » Lundin Petroleums årsredovisning » Kvartalsrapporter » Pressreleaser avseende nyheter och händelser som kan påverka aktiekursen » Presentationer, webbsändningar och telefonkonferenser för analytiker, investerare och mediarepresentanter » Lundin Petroleums hemsida Policies, riktlinjer och rutiner, till exempel manualen för principer för koncernredovisning, riktlinjerna för auktorisering och finansoch redovisningsmanualen kommuniceras regelbundet till alla anställda och är tillgängliga via interna nätverk. 5. Uppföljning Uppföljningen av Lundin Petroleums finansiella rapportering utförs av styrelsen, koncernledningen, internrevisionsfunktionen och övriga anställda på olika tjänster inom koncernen. Den operationella uppföljningen omfattar månatliga och kvartalsvisa uppföljningar av resultat mot budget och prognos och utförs av ekonomiavdelningen på koncern och lokal nivå. Uppföljning och rapportering görs även av den interna revisionsfunktionen som bistår styrelsen med objektivt stöd i frågor avseende intern kontroll genom att undersöka väsentliga riskområden och göra granskningar inom fastställda områden. En viktig uppgift för internrevisionsfunktionen är att följa upp att resultaten från tidigare års granskningar har åtgärdats. Styrelsen granskar och utvärderar omfattande finansiell information om koncernen i sin helhet och de dotterbolag som ingår. Styrelsen granskar även, främst genom revisionskommittén, de viktigaste redovisningsprinciperna som tillämpas inom koncernen vid finansiell rapportering, samt ändringar av dessa principer. Revisionskommitténs möten protokollförs och protokollen tillhandahålls styrelsen och de externa revisorerna. Styrelsens arbetsordning innehåller utförliga anvisningar avseende vilken typ av interna finansiella rapporter som skall lämnas till styrelsen. 3. Kontrollaktiviteter Ekonomiavdelningen är ansvarig för koncernräkenskaperna, koncernrapporterna och för ekonomiska och administrativa kontrollsystem. Olika kontrollaktiviteter ingår i den finansiella rapporteringsprocessen för att säkerställa att den finansiella rapporteringen ger en korrekt och rättvisande bild vid varje rapporteringsdatum samt att verksamheten bedrivs effektivt. Kontrollaktiviteterna sträcker sig från bolagsledningens granskning av resultat till specifika kontoavstämningar och analys av de finansiella rapporteringsprocesserna. Det yttersta ansvaret för att säkerställa att kontrollaktiviteterna är korrekta och följer koncernens policies ligger hos områdeschefer i koncernens bolag. Val av kontrollaktiviteter beror på typen av risk och resultatet av en kostnads- och fördelsanalys. Utvecklade kontrollaktiviteter inom Lundin Petroleum omfattar processer för godkännande av transaktioner, avstämningar, uppföljning av rörelseresultat, tillgångars säkerhet, särskiljande av arbetsuppgifter, policies, riktlinjer och rutiner samt informationssystem. Som en del av kontrollaktiviteterna har följande dokument utfärdats: » Lundin Petroleums manual för principer för koncernredovisning som fastställer koncernens redovisningsprinciper, förklarar hur transaktioner skall redovisas och tydliggör upplysningskraven. Manualen fokuserar på redovisningsregler som tillämpas i enlighet med internationella redovisningsstandarder (IFRS). » Lundin Petroleums riktlinjer för auktorisering har inrättats för att definiera de befogenhetsgränser som tillämpas inom koncernen. » Lundin Petroleums finans- och redovisningsmanual beskriver de dagliga finans- och redovisningsrutinerna inom koncernen. Vidare har investeringskommittén bildats för att bistå styrelsen med att övervaka koncernens investeringsbeslut och för att ge rekommendationer till styrelsen vid behov. Investeringskommittén håller möten minst två gånger per månad. 49
Sivu: 51Sivu: 52Sivu: 53Sivu: 54Sivu: 55Sivu: 56Sivu: 57Sivu: 58Sivu: 59Sivu: 60Sivu: 61Sivu: 62Sivu: 63Sivu: 64Sivu: 65Sivu: 66Sivu: 67Sivu: 68Sivu: 69Sivu: 70Sivu: 71Sivu: 72Sivu: 73Sivu: 74Sivu: 75Sivu: 76Sivu: 77Sivu: 78Sivu: 79Sivu: 80Sivu: 81Sivu: 82Sivu: 83Sivu: 84Sivu: 85Sivu: 86Sivu: 87Sivu: 88Sivu: 89Sivu: 90Sivu: 91Sivu: 92Sivu: 93Sivu: 94Sivu: 95Sivu: 96Sivu: 97Sivu: 98Sivu: 99Sivu: 100Sivu: 101Sivu: 102Sivu: 103Sivu: 104Sivu: 105Sivu: 106Sivu: 107Sivu: 108