Årsredovisning 2010
Sivu: 1Sivu: 2Sivu: 3Sivu: 4Sivu: 5Sivu: 6Sivu: 7Sivu: 8Sivu: 9Sivu: 10Sivu: 11Sivu: 12Sivu: 13Sivu: 14Sivu: 15Sivu: 16Sivu: 17Sivu: 18Sivu: 19Sivu: 20Sivu: 21Sivu: 22Sivu: 23Sivu: 24Sivu: 25Sivu: 26Sivu: 27Sivu: 28Sivu: 29Sivu: 30Sivu: 31Sivu: 32Sivu: 33Sivu: 34Sivu: 35Sivu: 36Sivu: 37Sivu: 38Sivu: 39Sivu: 40Sivu: 41Sivu: 42Sivu: 43Sivu: 44Sivu: 45Sivu: 46Sivu: 47Sivu: 48Sivu: 49Sivu: 50
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 2010 STYRELSENS RAPPORT OM INTERN KONTROLL OCH RISKHANTERING I DEN FINANSIELLA RAPPORTERINGEN I enlighet med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen och svensk kod för bolagsstyrning ansvarar styrelsen för bolagets interna kontroll. Rapporten om intern kontroll avlämnas av Lundin Petroleums styrelse och har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och är därmed begränsad till intern kontroll och riskhantering avseende finansiell rapportering. I rapporten beskrivs hur den interna kontrollen är organiserad, däremot diskuteras inte dess effektivitet. Lundin Petroleums system för den interna kontrollen av finansiell rapportering består av fem huvudkomponenter, såsom beskrivs nedan, och baseras på det allmänt vedertagna ramverket för intern kontroll utgivet av Committee of Sponsoring Organisations of the Treadway Commission (COSO). Internt kontrollsystem för finansiell rapportering Systemet för den interna kontrollen av finansiell rapportering har utarbetats för att tillse att koncernens målsättning avseende finansiell rapportering uppfylls. Lundins Petroleums mål för den finansiella rapporteringen beskrivs som följer: ”Lundin Petroleums mål för den finansiella rapporteringen är att ge tillförlitlig och relevant information för interna och externa syften, i enlighet med gällande lagar och förordningar, i rätt tid med precis metodik.” Ett system för intern kontroll kan endast ge en rimlig försäkran, men inte en absolut garanti, mot väsentliga felaktigheter eller förluster. Syftet är att hantera, snarare än att eliminera, risken att inte uppfylla målen för den finansiella rapporteringen. Kontinuerlig förbättringsprocess Den interna kontrollen av den finansiella rapporteringen är en kontinuerlig utvärdering av riskerna och kontrollaktiviteterna inom koncernen. Utvärderingsarbetet omfattar jämförelser såväl internt som externt. Denna utvärderingsprocess, och arbetet som följer därav, är en kontinuerlig process som omfattar förbättring av kontrollaktiviteter såsom rutiner, processer, information och kommunikation inom koncernen. 1. Kontrollmiljö Lundin Petroleums styrelse har det övergripande ansvaret för att etablera ett effektivt system för intern kontroll. Revisionskommittén bistår styrelsen och förbereder ärenden avseende finansiell rapportering, intern kontroll och rapportering av finansiella risker. Kommittén övervakar även effektiviteten i internrevisionen, interna kontrollen och finansiella rapporteringen samt granskar alla finansiella delårs- och årsrapporter före publicering. Lundin Petroleum har en intern revisionsfunktion vars huvudansvar är att med årliga tester säkerställa att det interna kontrollsystemet följs. Den interna revisionsfunktionen rapporterar till koncernens CFO och till styrelsens revisionskommitté. Styrelsen erhåller också regelbundet finansiella rapporter. Ärenden avseende koncernens finansiella ställning och utveckling diskuteras på varje möte. Ansvaret för att upprätthålla en effektiv kontrollmiljö och det löpande arbetet med intern kontroll och riskhantering har delegerats till bolagets VD i samarbete med bolagsledningen på olika nivåer. Utvecklingen och genomförandet av ett gemensamt ramverk med förenliga policies, riktlinjer och rutiner, som en del av att förstärka ledningen och kontrollfunktionen, är en kontinuerlig process. Dessa interna policies, riktlinjer och rutiner utgör tillsammans med lagar och externa regelverk kontrollmiljön, som är grunden för den interna kontrolloch riskhanteringsprocessen. Samtliga medarbetare skall följa dessa policies, riktlinjer och rutiner inom sitt eget kontroll- och riskhanteringsområde. 2. Riskbedömning Varje år genomför Lundin Petroleum en riskbedömning. Riskbedömningen inkluderar identifiering, källsökning och mätning av risken för väsentliga felaktigheter i den finansiella rapporteringen och redovisningssystemen i koncernen. För ytterligare detaljer avseende olika risker, se avsnittet Riskfaktorer på sidan 56. Som en del i riskbedömningen under 2010 har Lundin Petroleum granskat och analyserat riskerna i den finansiella rapporteringsprocessen och byggt upp ett system för intern kontroll runt de identifierade riskerna. Riskerna har bedömts utifrån en standardiserad metod med hänsyn till sannolikhet och potentiell påverkan, och har grupperats enligt följande huvudkategorier: intäkter och fordringar, inköp och skulder, produktion och lager, aktivering av kostnader och anläggningstillgångar samt skatt, finansverksamhet och likviditetshantering, finansiell rapportering och informationssystem. Efter identifiering och utvärdering av en risk implementeras en kontrollaktivitet för att minimera riskerna i den finansiella rapporteringsprocessen. Dessa risker dokumenteras i en koncerngemensam riskkarta. Slutsatserna av riskbedömningen rapporteras till bolagsledningen och styrelsen genom revisionskommittén. Intern kontroll – en kontinuerlig process 2 Kontrollmiljö Definiera finansiella rapporteringsmål 1 Riskbedömning Kontrollaktiviteter 3 Uppföljning 5 Information och kommunikation 4 48 Lundin Petroleum ÅRSREDOVISNING 2010
Sivu: 50Sivu: 51Sivu: 52Sivu: 53Sivu: 54Sivu: 55Sivu: 56Sivu: 57Sivu: 58Sivu: 59Sivu: 60Sivu: 61Sivu: 62Sivu: 63Sivu: 64Sivu: 65Sivu: 66Sivu: 67Sivu: 68Sivu: 69Sivu: 70Sivu: 71Sivu: 72Sivu: 73Sivu: 74Sivu: 75Sivu: 76Sivu: 77Sivu: 78Sivu: 79Sivu: 80Sivu: 81Sivu: 82Sivu: 83Sivu: 84Sivu: 85Sivu: 86Sivu: 87Sivu: 88Sivu: 89Sivu: 90Sivu: 91Sivu: 92Sivu: 93Sivu: 94Sivu: 95Sivu: 96Sivu: 97Sivu: 98Sivu: 99Sivu: 100Sivu: 101Sivu: 102Sivu: 103Sivu: 104Sivu: 105Sivu: 106Sivu: 107Sivu: 108