Annual Report
Sivu: 1Sivu: 2Sivu: 3Sivu: 4Sivu: 5Sivu: 6Sivu: 7Sivu: 8Sivu: 9Sivu: 10Sivu: 11Sivu: 12Sivu: 13Sivu: 14Sivu: 15Sivu: 16Sivu: 17Sivu: 18Sivu: 19Sivu: 20Sivu: 21Sivu: 22Sivu: 23Sivu: 24Sivu: 25Sivu: 26Sivu: 27Sivu: 28Sivu: 29Sivu: 30Sivu: 31Sivu: 32Sivu: 33Sivu: 34Sivu: 35Sivu: 36Sivu: 37Sivu: 38Sivu: 39Sivu: 40Sivu: 41Sivu: 42Sivu: 43Sivu: 44Sivu: 45
42 łaD koRpoRaCyjny RapoRt RoCzny 2010 z przepisami prawa, regulaminami i instrukcjami wewnętrznymi. Podstawę pracy Audytu Wewnętrznego stanowią Standardy Praktyki Zawodowej. Korporacyjny Audyt Wewnętrzny jest niezależny od poszczególnych działów i innych jednostek organizacyjnych Fortum. Podlega Komitetowi ds. Audytu i Ryzyka Rady Dyrektorów, a administracyjnie – Dyrektorowi Finansowemu spółki. Cel, uprawnienia i odpowiedzialność Korporacyjnego Audytu Wewnętrznego - są formalnie określone w jego regulaminie. Regulamin i roczny plan audytu jest zatwierdzany przez Komitet ds. Audytu i Ryzyka. kowana przez Centralna Izbę Handlu. Audytor wybierany jest przez Doroczne Walne Zgromadzenie na kadencję, która upływa z końcem pierwszego Dorocznego Walnego Zgromadzenia, następującego po wyborze. Doroczne Walne Zgromadzenie Korporacji Fortum w dniu 25 marca 2010 r. wybrało niezależną licencjonowaną firmę audytorską Deloitte & Touche Oy jako audytora, z biegłym rewidentem Jukka Vattulainenenem, jako głównym odpowiedzialnym. Systemy kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem Rada Dyrektorów Fortum zatwierdza korporacyjną politykę ryzyka, która wyznacza cele, zasady i podział odpowiedzialności za działania związane z zarządzaniem ryzykiem w ramach Grupy, a także definiuje proces zarządzania ryzykiem w Fortum. Proces zarządzania ryzykiem w jest też częścią ogólnych ram kontroli wewnętrznej, zaś struktura kontroli wewnętrznej na poziomie procesu - została stworzona z wykorzystaniem podejścia opartego na ryzyku. To samo podejście zastosowano także do procesu sprawozdawczości finansowej. Ogólne ramy kontroli wewnętrznej w Fortum zawierają główne elementy struktury ramowej, wprowadzonej przez Komitet Organizacji Sponsorujących Komisję Treadway (Committee of Sponsoring Organisations of the Treadway Commission - COSO). Audyt zewnętrzny Spółka ma jednego audytora, którym powinna być firma audytorska certyfi- KŚrodowisko kontroli Fortum posiada ogólne ramy kontroli wewnętrzne,j wspierające realizację PROCES ZARZąDZANIA WyNIKAMI W FORTUM strategii i zapewniające zgodność z przepisami prawa. Wartości i Kodeks Postępowania wyznaczają podstawy ogólnych ram kontroli wewnętrznej. Ramy te składają się ze struktur - na poziomie grupy, procesów - na poziomie korporacji a także mechanizmów kontrolnych - na poziomie procesów biznesowych i wspierających. Komitet ds. Audytu i Ryzyka, powołany przez Radę Dyrektorów, sprawuje nadzór nad zarządzaniem ryzykiem wewnątrz Grupy. Korporacyjne Zarządzanie Ryzykiem, to niezależna funkcja, którą kieruje Dyrektor ds. Ryzyka w biurze Dyrektora Finansowego, odpowiada za zgłaszanie zagrożeń ryzykiem w systemie tygodniowym i miesięcznym Dyrektorowi Finansowemu oraz Prezesowi Zarządu a także, regularnie, Komitetowi ds. Audytu i Ryzyka. Odpowiada także za utrzymywanie ogólnych ram zarządzania ryzykiem w spółce. W procesie sprawozdawczości finansowej, odpowiedzialność za całość struktur kontrolnych spoczywa na jednostce Rachunkowości i Kontroli Korporacyjnej, którą kieruje Główny Księgowy. Stanowi ona część biura Dyrektora Finansowego. Ocena ryzyka Strategia korporacyjna Zadania działów i oczekiwania wobec nich Plan operacyjny działu Wyznaczanie celów i działania motywacyjne w działach Stała kontynuacja działań W ramach procesu zarządzania ryzykiem w Fortum, co roku określa się i analizuje także ryzyka, związane ze sprawozdawczością finansową. Dodatkowo, wszystkie nowe ryzyka, po zidentyfikowaniu, są analizowane i neutralizowane. Ryzyka biznesowe, zgłaszane są w powiązaniu z procesem planowania, a dalsze działania włączane są w zarządzanie operacyjne poprzez regularne składanie sprawozdań. Ocena kontroli ryzyka stanowi bazę dla tworzenia ram kontroli wewnętrznej na poziomie procesu, to samo dotyczy
Sivu: 45Sivu: 46Sivu: 47Sivu: 48Sivu: 49Sivu: 50Sivu: 51Sivu: 52Sivu: 53Sivu: 54Sivu: 55Sivu: 56Sivu: 57